發行期數:第 642
發行日期:2019/08/19
 
 


投資台灣-政府補助資源概觀


文/蔡秉翰(資策服務顧問股份有限公司總顧問)

前言

  創業維艱,若要將企業經營得有聲有色,更是難上加難。因此,企業若能適時善用資源,對於研發創新、產品升級、營收及獲利成長等方面,均能有所助益。政府提供多種資源,補助計畫更是其中最值得企業善用之資源,然而中小企業主多半對政府的補助計畫一無所悉,抑或即便大略了解也不知如何申請,也可能覺得申請程序繁瑣困難,因而錯失善用資源之良機。以下將就何謂政府補助計畫、對企業之助益、申請方式及常見之計畫等各面向逐一介紹。

政府補助計畫簡介

(一) 補助計畫是什麼?政府為何要辦理補助計畫?

  補助計畫一種政府的政策工具,藉由補助計畫,政府可推動相關之產業發展政策。政府依據各產業之特性、研發特性等面向規劃多種補助計畫,例如經濟部藉由提供企業部分研發創新所需經費,降低企業研發風險,並刺激企業投入政府所關注的技術創新研發項目,除了幫助企業成長,也期望運用研發成長扶植產業體系,促進經濟發展。

  補助計畫種類繁多,中央與地方政府也各有其補助資源,經濟部、文化部、交通部、農委會等各部會也針對不同產業與重點政策規劃不同的補助計畫,因此本文僅能針對較常見的補助計畫作一般性概述。至於各項補助計畫之申請細節,仍需要檢視政府所公告的申請須知。

(二) 為何要申請政府補助計畫?

  對初創企業而言,可運用政府補助計畫做創業項目之可行性評估,並獲得初期推廣所需資金,透過計畫之執行,可達成驗證商業模式可行性、有效配置發展資源,兼顧服務及產品開發與業務拓展曝光等效益。

  對已有穩定營收模式之企業而言,透過政府補助計畫則可進一步幫助企業升級發展,計畫執行推動之過程中,相關管考制度亦可輔助企業建立內部制度。由上述各項對企業之益處可知,申請補助計畫不是只為了「錢」,計畫書撰寫、申請、審查、執行的過程都是學習的機會,即使申請結果沒有取得補助經費,也是企業更瞭解自身的機會。

(三) 補助款和貸款不同之處

  政府除了補助計畫之外,針對企業經營之資金需求也提供創業貸款、中小企業信用保證融資貸款、銀行貸款利息補貼等多種措施。而補助款是政府給企業的經費,無須歸還,但相對地政府會要求計畫必須對企業、產業、社會等面向產生正面效益,經費使用及計畫執行上也必須符合政府相關規定。

如何申請政府補助計畫

(一) 誰可以申請?

  一般來說,國內之企業均可以申請,但部分補助計畫會對資本額、員工人數、設立時間或產業別等設立門檻。此外也需要考量計畫之性質,例如製造業產品開發適合申請經濟部的「協助傳統產業技術開發計畫(CITD)」,服務業新服務商品開發或經營模式創新則適合申請經濟部的「服務業創新研發計畫(SIIR)」,中小企業不限產業別均可申請經濟部的「小型企業創新研發計畫(SBIR)」。

(二) 補助經費之一般原則

  政府對補助經費之編列及使用均訂定嚴謹規範,一般來說,政府補助金額最多為計畫總經費之50%,例如申請之計畫總經費為200 萬元,則政府最多只能補助100 萬元,其餘100萬元則要企業自行籌措。此外,公司實收資本額也會影響能取得之補助金額,為避免企業因執行計畫造成財務困難,自籌款原則上不得大於實收資本額,亦即「補助款≤自籌款≤實收資本額」。

  補助經費使用上須專款專用,並符合政府會計科目之編列及查核準則,大部分計畫需依通過之計畫書上所列之經費項目檢附發票、收據等相關支出憑證核銷,此部分在執行上應特別注意。

(三) 要準備的文件

  申請補助計畫時應提出資格文件(勞保繳費資料、無欠稅證明等)、申請表、計畫書等文件,其中又以計畫書最為重要。計畫書是政府給予補助經費與否之重要判斷依據,需要撰寫申請補助之動機、計畫目標、計畫執行方式、企業及團隊成員具備的競爭優勢與能力,以及預期效益等內容。

(四) 計畫書撰寫重點

  計畫書並非寫得越厚越好,因案件眾多,一般計畫均會限制頁數,因此如何在有限的頁數內將重點寫得清楚易懂,並能凸顯計畫亮點及特色,便需要特別下工夫了。在撰寫上還需要把握表達清楚、言之有據(善用研究報告、官方統計、白皮書等權威資料來源)、不誇大能力(以避免執行困難致無法結案)、以圖表呈現重點等原則。

  此外,補助計畫種類眾多,因此審查重點不盡相同,但一般多為創新性、計畫可行性、團隊專業能力、預期效益等,尤其研發類型之補助計畫更是強調創新性,企業在撰寫計畫書和準備簡報時,要特別留意審查重點,若企業之計畫內容能符合政策期望之效益,則可增加獲得補助款的機會。

(五) 申請流程

  補助計畫之申請流程如圖1,第一步是提出申請,企業需要將申請所需文件紙本或電子檔光碟寄送至承辦單位,或是透過線上系統申請。通常政府會將補助計畫之業務委託給財團法人等單位執行,並成立專案(或計畫)辦公室協助推動計畫,例如經濟部SBIR 計畫委託財團法人中國生產力中心執行。承辦單位收到申請文件後,會初步檢視,如果有缺漏或錯誤之情形,將限期請企業補正。

  接下來承辦單位將申請文件分發給審查委員(由政府聘請之專家學者擔任),在審查會議之前,通常審查委員會先初步提出書面審查意見,並由企業提出書面回覆。在審查會議上,企業必須準備簡報資料向審查委員報告,簡報內容除了計畫內容之外,更重要的是回應書面審查意見,以協助審查委員消除對計畫內容之疑慮。審查委員也會在簡報現場針對計畫內容進行詢問,因此企業必須事先充分準備。審查會議結果經過政府部門核定後正式函知企業,若計畫通過,後續還要依審查意見辦理計畫書修訂及簽約作業。

(六) 過案執行流程

  補助計畫如獲通過,接下來的執行流程如圖2。補助款一般均依計畫期程分次請款,除第1 期款為簽約後即可請款外,其餘各期款項均需要依計畫書所訂執行進度完成、繳交期中或結案報告,並經審查通過後才能請款。

  執行時要特別注意若在計畫結案時無法達到預定進度,將依未完成工作項目之權重,依比例進行扣款,因此企業在撰寫計畫書時應客觀評估自身的執行能力,以期計畫能如期如質完成並順利請款。此外,若無法依照原核定計畫之內容執行(包含人員、經費、期程及實質內容等),則應在規定期限內向承辦單位申請辦理計畫變更作業,以避免無法結案。

(七) 常見之政府補助計畫

  以右頁列舉些常見中央型政府補助計畫,詳細計畫相關規定可至各計畫之網站下載申請須知及相關文件檔案。

結語

  中小企業為台灣經濟動能的根基,依經濟部中小企業處統計,2017 年底中小企業家數佔全體企業之97.7%。中小企業規模較小,其中約20% 為員工數未滿5 人之微型企業,資源較為缺乏且經營不易,若能善用政府補助計畫之資源,可降低企業研發風險,撰寫計畫書的過程也可更瞭解公司自身及產業發展趨勢,審查及執行的過程中,審查委員也會給予意見,協助企業成長。而計畫申請也沒有想像中繁瑣及複雜,許多補助計畫均有說明會可參加,若無法參加也可至計畫網站下載說明會簡報,簡報內容已將申請須知以圖表簡化說明,讓企業主在短時間內即可掌握重點,若仍有疑問,還可以向專案(或計畫)辦公室諮詢,以進一步瞭解計畫相關內容、掌握申請資訊,並可強化計畫書之內容及品質。《原始全文


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