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301.

標題：

大陸最近法規動態摘要

分類：

台商張老師月刊/第80期/兩岸資訊站大陸地區資訊

刊登日期：

2004/12/15

資料來源：

內容：

最高人民法院關於審理出口退稅托管帳戶質押貸款案件有關問題的規定》最高人民法院2004年11內容摘要如下：本規定所稱出口退稅專用帳戶質押貸款，是指借款人將出口退稅專用帳戶托管給貸款銀行，並承諾以該帳戶中的退稅款作為還款保證的貸款。以出口退稅專用帳戶質押方式貸款的，應當簽訂書面質押貸款合同。
302.

標題：

大陸法院裁判要旨選輯

分類：

台商張老師月刊/第80期/兩岸資訊站大陸地區資訊

刊登日期：

2004/12/15

資料來源：

內容：

貸款人依照保證合同約定，有權扣劃保證人在貸款人任何營業機構帳戶中的款項：最高人民法院2002年7月18日(2002)民二終字第39號民事判決書於2001年4月16日、4月24日從廣西貴港市石油貯存公司帳戶扣劃271萬5,296.保證人未按本保證合同約定及時清償借款人的債務，貸款人有權扣劃保證人在貸款人任何營業機構的任何帳戶上的款項」的約定，貴港中行扣劃石油貯存公司存款271萬5,296.
303.

標題：

大陸外資銀行的發展趨勢及戰略分析

分類：

台商張老師月刊/第79期/財務金融實務

刊登日期：

2004/11/15

資料來源：

內容：

一是在傳統存款業務方面，利用外幣業務優勢，推出一系列結構性存款、多幣種帳戶、買方付息票據貼現以及人民幣帳戶透支等新業務；二是利用金融衍生工具優勢在個人理財、企業資金避險等資金業務領域；三是在現金管理業務方面，幫助客戶提高資金調度能力和資金運用效率，外資銀行能為這些企業提供包括現金帳戶的支付、抵押貸款、融資租賃、職工養老保險計畫、消費貸款、企業資產管理和投資顧問等一條龍的服務，且有助於其擴大出口、降低成本，
304.

標題：

在大陸經營貿易公司的防騙原則及管理技巧

分類：

台商張老師月刊/第78期/經貿投資實務

刊登日期：

2004/10/15

資料來源：

內容：

公司往來客戶或供應商、企業負責人、銀行設立帳戶資料。 2.對公司註冊資金太大和太小的，需特別注意可能的風險。匯到了就可以放心的把貨發出去，無論如何，對初次交易的客戶應採用款到銀行帳戶後才可以出貨。到所在地的外匯局辦理對外付匯進口單位名錄或者出口收匯核銷備案登記手續；開立個人對外貿易結算帳戶，辦理外匯收付，到所在地經營外匯業務的銀行辦理開戶手續。考察客戶資產信用的真實性和履約能力、瞭解開設的基本帳戶、生產加工能力、出口許可證、原材料供應等。
305.

標題：

三資企業法前沿問題淺析（上）

分類：

台商張老師月刊/第77期/法律實務

刊登日期：

2004/09/15

資料來源：

內容：

出資方式與主體、會計、稅務、行業區別、進出口、優惠措施、外匯、貸款、結算、帳戶、擔保、保稅、減免稅、勞動、工會、商檢等等。
306.

標題：

以股抵債的陽光道與獨木橋

分類：

台商張老師月刊/第77期/經貿投資實務

刊登日期：

2004/09/15

資料來源：

內容：

這事正好與中共設立廉政帳戶，開通退贓帳戶有異曲同工之妙。中共為了打擊貪污腐敗特別設立了廉政帳戶，對主動並如數退贓者，無論職級高低，無論問題大小，無論問題將來是否暴露，一律不給予任何處分，一切待遇不變。有識之士亦質疑：為何不直接把贓款立刻直接交給司法單位，而要大費周章地設退贓帳戶呢？廉政帳戶及以股抵債均迎合了貪官們或者官員們的心裡，成了他們一個名正言順的保護傘。
307.

標題：

大陸對境內外資銀行外債業務管理之分析

分類：

台商張老師月刊/第75期/財務金融實務

刊登日期：

2004/07/15

資料來源：

內容：

許多外商投資企業利用外債管理政策上的差別待遇，將自外資銀行取得的外匯貸款結匯成人民幣使用，或增加外幣負債，將人民幣留在銀行帳戶中等待升息或可能的匯率升值。
308.

標題：

大陸台商如何正確認識社會責任體系（SA 8000）

分類：

台商張老師月刊/第73期/經營管理實務

刊登日期：

2004/05/15

資料來源：

內容：

而SA 8000有一個國際統一認證機構：SAI（Social Accountability International），即社會責任國際機構。
309.

標題：

趕得早不如去得巧

分類：

台商張老師月刊/第72期/行銷管理實務

刊登日期：

2004/04/15

資料來源：

內容：

求保險起見，要求一律錢匯進帳戶才出貨，倒也心安好睡。某次，華北一最大經銷商急電謂：「一周後要辦超大特賣會，急需一大批貨，匯款緩不濟急，已託副總親攜匯票搭機至你司面交，錢到發貨（ DOC ， Delivery On Cash ）：要求經銷商必須直接匯款至公司帳戶，並於約中註明「貨款交付業務人員若有誤失，公司概不負責」，確認金額無誤才發貨。
310.

標題：

台商在大陸商務活動持有較大額外匯如何處理？

分類：

台商張老師月刊/第72期/諮詢解答

刊登日期：

2004/04/15

資料來源：

內容：

非居民個人在大陸境內銀行開立外匯帳戶時，應遵循「存款實名制」原則。非居民個人持有從境外匯入的外匯資金票據或銀行通知單開立外匯現匯帳戶時，應憑本人真實身分證明的原件（包括外國護照、非居民個人持有外幣現鈔開立外幣現鈔帳戶時，每人每天存儲等值 5,000 美元以下（含等值 5,000 美元，非居民個人從境外匯入的外匯資金應當開立外匯現匯帳戶存儲。從境外攜入的外幣現鈔應當開立外幣現鈔帳戶存儲。（三）非居民個人從境外匯入的外匯或境內外匯帳戶中提取外幣現鈔時，
311.

標題：

大陸法院裁判要旨選輯

分類：

台商張老師月刊/第72期/兩岸資訊站- 大陸地區資訊

刊登日期：

2004/04/15

資料來源：

內容：

華林辦事處將人民幣1,325萬元購房款付給福建鞍福地產有限公司，鞍福公司又將此款轉入華鞍公司帳戶，華鞍公司對該筆款項的來源和用途是明知的，且實際接收了該款，並交付給華林辦事處72套住房鑰匙，現華鞍公司主張1,325萬元人民幣並非購房款的理由不能成立。
312.

標題：

透過保稅倉企業交易的外匯管理規定

分類：

台商張老師月刊/第71期/諮詢解答

刊登日期：

2004/03/15

資料來源：

內容：

由從保稅倉庫提取貨物的境內機構持下列有效憑證和商業單據到外匯指定銀行購匯或從其外匯帳戶中向境外支付，保稅倉企業不得購付匯： (1) 進口合同； (2) 進口付匯核銷單； (3)再通過保稅倉庫銷售給其它境內機構的，由保稅倉企業持下列有效憑證和商業單據到外匯指定銀行購匯或從其外匯帳戶中向境外支付。
313.

標題：

談來料加工廠轉獨資的評估

分類：

台商張老師月刊/第70期/會計稅務實務

刊登日期：

2004/02/15

資料來源：

內容：

完成取得預發的營業執照後，才被許可開設外幣資本金帳戶，境外款項也才可以以股東投入資本額方式匯入並委請當這是不可合法作驗資的，必須將等值外幣金額在資本金帳戶開設後，由境外匯入再匯一次，徒然浪費了時間及資金運作種狀況從法律上已得到了改善，台商可考慮開設收購類帳戶或費用類帳戶（此類帳戶可作為日後驗資），應提示以下相關資料赴投資當地外匯局作出申請：(1)投資者資料，若為境外法人的公司登記證明文件、若為境外自然人身分證明文件；
314.

標題：

銀行存款的查詢、凍結和扣劃的法律須知

分類：

台商張老師月刊/第70期/法律實務

刊登日期：

2004/02/15

資料來源：

內容：

銀行帳戶、帳號和存款，是個人和單位的隱私資料之一，銀行有為存款人保密的義務，儲蓄管理條例》第32條及《個人存款帳戶實名制規定》第8條分別規定甚明。申請有權機關向銀行進行查詢、凍結或扣劃存款的動作，屆時銀行帳戶發生問題，或者存款不翼而飛，那就駟馬難追了。經縣以上稅務局（分局）局長批准，憑全國統一格式的檢查存款帳戶許可證明，查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或者其他金融機構的存款帳戶。
315.

標題：

外銷型台商可以申辨「出口退稅貸款」

分類：

台商張老師月刊/第69期/會計稅務實務

刊登日期：

2004/01/15

資料來源：

內容：

國家稅務總局三個部門共同發布了《關於辦理出口退稅帳戶託貸款業務的通知》，對於解決上述財政退稅資金供不應所謂出口退稅貸款又稱出口退稅帳戶託管貸款，是指商業銀行為解決出口退稅未能及時到帳而出現短期資金困難，在對企業出口退稅帳戶進行託管的前提下，向出口企業提供的以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。企業收到出口退稅帳戶託管貸款貼息資金後，可以沖減財務費用處理。據了解，這種貼息政策因各地財政情況不同而異，無力償貸的瓶頸出口退稅帳戶託管貸款原屬流動資金貸款，最早的相關規定要求貸款期限不超過6個月，
316.

標題：

大陸台商籌措資金的管道

分類：

台商張老師月刊/第68期/諮詢解答

刊登日期：

2003/12/15

資料來源：

內容：

在徐州市銅山縣設立之公司，能否至上海或其他省市之銀行開立本公司之銀行往來帳戶？大陸公司可以在註冊地以外開立一般存款帳戶，但此種帳戶不可以支取現金。 5. 其他可行融資方式：增加股東，提高註冊資本數額；私人借貸，固定資產抵押向銀行貸款；工程公司墊款等。
317.

標題：

如何不讓客戶看到供貨廠商名址？

分類：

台商張老師月刊/第67期/諮詢解答

刊登日期：

2003/11/15

資料來源：

內容：

申請公司必須在批准之日起30日內，持批准文件向大陸工商行政管理總局辦理商業登記手續；於領取登記證後，代表辦事處須在中國銀行開設銀行帳戶，並須向當地稅務局辦理稅籍登記手續。
318.

標題：

廣東省各地方徵收「堤圍防護費」簡析

分類：

台商張老師月刊/第67期/諮詢解答

刊登日期：

2003/11/15

資料來源：

內容：

簡稱堤圍費）一直很納悶，懷疑是地方亂收費，最近我司想拒繳，地稅局人員稱要從我司帳戶直接扣繳堤圍費，並且對我司的流轉稅徵交也會造成影響，請給予釋疑。有些地方政府的堤圍費徵收辦法中，也規定了可以從企業的扣稅帳戶扣繳堤圍費，如順德市即是。
319.

標題：

大陸法院裁判要旨選輯

分類：

台商張老師月刊/第67期/兩岸資訊站大陸地區資訊

刊登日期：

2003/11/15

資料來源：

內容：

但中遠運輸公司以菱信租賃公司沒有證明幸福大廈不能從保管賬戶或項目的現金流量中支付借款本息為由，拒絕履行其承諾，本院認為，幸福大廈長期拖欠借款本息行為和其向菱信租賃公司覆函承認違約事實，就足以證明幸福大廈不能從其保管賬戶或項目的現金流量中支付貸款本息，菱信租賃公司無需再就此進行舉證。
320.

標題：

企業應為全體員工辦理養老與失業保險

分類：

台商張老師月刊/第66期/諮詢解答

刊登日期：

2003/10/15

資料來源：

內容：

只接續養老保險關係，不轉移養老保險基金；跨統籌區域就業的，可以轉移養老保險關係，其個人賬戶全部隨同轉移；回農村的，可以保留養老保險關係，將其個人賬戶封存，作?
321.

標題：

錢走「地下管道」小心被盯

分類：

台商張老師月刊/第65期/風險管理實務

刊登日期：

2003/09/15

資料來源：

內容：

擾亂金融行為、違反外債管理、違反外匯帳戶管理等。逃匯是指境內機構或者個人，將外匯擅自存放境外、違反外匯帳戶管理的行為包括：擅自在境內、境外開立外匯帳戶；出借、串用、轉讓外匯帳戶；改變外匯帳戶使用範圍。以上種種規定及其具體行為的認定，毫不誇張的說，幾乎可以涵蓋所有可能的交易行為。
322.

標題：

台灣銀行業在大陸發展可能面臨的困難與風險

分類：

台商張老師月刊/第65期/財務金融實務

刊登日期：

2003/09/15

資料來源：

內容：

例如「基本帳戶」之設置，造成廠商與銀行之互動，具有濃厚之「主力銀行」色彩，而台資銀行在大陸起步較晚，能否被其目標客戶群，選定為其「主力銀行」（6）「登陸」的台灣銀行業，無可避免地會在各種業務中，與當地金融同業互動（例如開設同業帳戶，或進行國內匯兌等），更進一步設立「同業授信額度」，然而大陸的銀行，所承受的不良債權或呆帳比率高達30%的情況下，台資銀行會不會在「
323.

標題：

台商如何劃分與經營區域市場

分類：

台商張老師月刊/第65期/行銷管理實務

刊登日期：

2003/09/15

資料來源：

內容：

粵東等三個片區經銷商，由公司分別在各片區內重要地級城市設置營業所，由業務專員針對各經銷商轄下的中盤（二批）及大型零售店（Key account）主動展開市場拜訪滲透行動，協助經銷商深耕上述通路客戶。
324.

標題：

從客源定位看台灣銀行業大陸據點的機會與挑戰

分類：

台商張老師月刊/第63期/財務金融實務

刊登日期：

2003/07/15

資料來源：

內容：

台灣的銀行業若要仿傚歐美金融中心的銀行，大力推展「將本身之商品賣予國外同業」的領域，初期恐因主客觀因素，如聯行帳戶不多、評估國家風險與評估同業債信之機制不成熟、金融商品不具優勢地位等，發展不易。
325.

標題：

大陸保險市場之挑戰及經營策略

分類：

台商張老師月刊/第63期/財務金融實務

刊登日期：

2003/07/15

資料來源：

內容：

雖說各家保險公司面對利率的調降積極推動投資型保單，但畢竟販售經驗仍較不足，同時販售投資型保單需考量之因素較傳統保單多出許多，如投資機構、金融保管機構的選擇、分離帳戶的設置、軟硬體設備均應考量。
326.

標題：

大陸台商對「公章」應有的法律認識

分類：

台商張老師月刊/第62期/風險管理實務

刊登日期：

2003/06/15

資料來源：

內容：

企業法人憑據〔企業法人營業執照〕可以刻製公章、開立銀行帳戶、簽訂合同，進行經營活動。
327.

標題：

保稅區內設置獨資貿易公司的限制

分類：

台商張老師月刊/第61期/諮詢解答

刊登日期：

2003/05/15

資料來源：

內容：

但可以透過外高橋保稅區內的第一市場或第二市場公司從事內銷貿易，貿易所得之金錢將直接進入該外資貿易公司帳戶，在發票的開立上，仍由貿易公司開出。即保稅區內的外商投資企業）經營範圍下的業務聯絡工作； (2)不能享受區內外商投資企業所適用的稅收優惠政策； (3)不得設立外幣帳戶； (4)除母公司撥款款項外，不得有任何其他的收入款項；且母公司的撥款也僅限於該代表處合理的辦公經費。
328.

標題：

有必要設立OBU進行兩岸貿易融資操作

分類：

台商張老師月刊/第61期/諮詢解答

刊登日期：

2003/05/15

資料來源：

內容：

貴公司過去沒有OBU帳戶，卻以DBU公司接收大陸銀行之信用狀，並在香港轉押匯，民國92年4月8日財政部開放限制，同意外匯指定銀行（DBU）與大陸銀行、
329.

標題：

設立獨資貿易公司有關註冊資本到位的規定

分類：

台商張老師月刊/第61期/諮詢解答

刊登日期：

2003/05/15

資料來源：

內容：

管理外國企業常駐代表機構的暫行規定》第8條，可持登記證在中國銀行或指定銀行，開立帳戶。若昆山或蘇州設立之辦事處，為外高橋貿易公司之辦事處，可由外高橋公司帳戶撥轉；若為台灣母公司名義開立之辦事處，則不可撥轉。
330.

標題：

企業內沒有組建工會，企業應否每月撥繳工會經費？

分類：

台商張老師月刊/第61期/諮詢解答

刊登日期：

2003/05/15

資料來源：

內容：

而且勞動局可以依法自動從本企業的銀行帳戶每月劃撥2%的工會經費，請問有上述勞動局人員所說的法律規定嗎？三）企業如果拒絕撥繳，勞動局強制從企業銀行帳戶劃扣，企業該如何應對？企業不交工會經費時，勞動局或工會（含企業內工會或上級工會）不能從企業的銀行帳戶中劃扣。近幾年來大陸當然出台許多規定，除非依據法律規定，否則不准以地方規定任意對企業銀行帳戶劃扣金額，以保障人民財產權利，其實《工會法》第43條即規定了，不論有否工會組織，勞動局或上級工會只能透過人民法院的程序取得執行依據後，

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「智慧搜尋系統」功能說明

Gufonet智慧查詢注意事項說明如下：