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第 278 期 (2022年10月份)

區域經濟整合（RCEP、CPTPP）及反傾銷、反補貼對臺商出口的影響與如何維持供應鏈韌性？作者：袁明仁

    目前，亞太地區最大的兩個經濟整合體是「區域全面經濟夥伴關係協定」（RCEP）以及「跨太平洋夥伴全面進步協定」（CPTPP）。兩個協定的成員國與臺灣的貿易額高達82％（但有7個國家，同時加入兩個協定，需扣除重複的），臺灣若能參與區域經濟對進出口貿易影響十分巨大。

    RCEP 15個成員國的總人口、經濟體量、貿易總額均佔全球總量很高的比例。參考表1：RCEP與CPTPP經貿實力對比。由上表數據可知，RCEP及CPTPP對於全球市場及臺灣進出口貿易的影響巨大。

一、RCEP對臺商出口的影響

    根據中韓及中日的RCEP關稅承諾表，可能受關稅影響的類別，包括機械、塑化、鋼鐵與紡織，但其中多數產品，中國大陸對日、韓均排除降稅，或採十年以上逐步調降方式，短期內影響不大。但對臺韓及臺日競爭的主要產品，中國大陸對日本多採排除降稅或10年以上降稅期，短期影響有限。

    雖然短期未受到影響，但中長期而言，RCEP許多產品最終會降至零關稅，將影響臺商企業的國際競爭力。因此，有些企業已提早布局在東南亞投資，一部分是應品牌客戶要求前往，更多的企業是因應RCEP而進行布局。一方面降低成本，另一方面在RCEP成員國生產再出口到RCEP成員國，享有協定優惠關稅。

    雖然臺商也可在中國大陸生產，享有協定優惠關稅，但因成本飆升、中美貿易戰、疫情嚴格管控、隔離政策造成客戶進出不便等因素，在陸臺商若要擴廠，很多會優先考慮到東南亞國家，此一現象，不只臺商企業，中國大陸內資企業比臺商更積極，因為這些陸資企業也有做國外客戶生意，因客戶要求的影響，陸資在東南亞投資比臺商更活躍。

    RCEP關稅減讓實施後，實施降稅的首年，中國大陸從日本進口的商品中，25%的稅目將實現零關稅。日本從中國大陸進口的商品中，57%%的稅目關稅降為零。最終中國大陸對86%的日本和韓國產品關稅降為零，最終對東盟、澳洲、紐西蘭產品關稅降為零的比例達到90%以上，分別為90.5%、90%、90%。

二、CPTPP對臺商出口的影響

     CPTPP 11個成員國，其中大多為臺灣主要的貿易夥伴，占臺灣對外貿易額比例24%，如果能夠順利加入CPTPP，將能有效抵銷臺灣未能加入RCEP的衝擊。

表1  RCEP與CPTPP經貿實力對比

項次

比較項目

RCEP

CPTPP

1

發起及主導

由東盟發起，中國大陸主導。

美國退出後，日本接手主導。原稱 TPP，後改名為CPTPP。

 

如何加入

需經 RCEP 成員國之共識決同意。

加入CPTPP採取「共識決」。

2

生效日期

2022年1月1日

2018年12月30日

3

成員國間

如何生效

至少6個東協成員國及3個非東協成員國通知後60日生效。目前有13個成員方生效。

完成各國國內批准程序。

4

協定品質

RCEP主要目的是降低關稅。

CPTPP是一個高標準、全面性的區域貿易協定。

5

成員國數量

共15個成員國（原先16個，印度退出）。

共11個成員國。

6

同時加入

兩個協定

日本、越南、馬來西亞、 澳洲、新加坡、紐西蘭、汶萊

7

人口規模及佔全球比例

22億人口(占全球27.5%)。

 5億人口(占全球6.25%)，2022年預計全球人口80億。

8

經濟體量及佔全球比例

GDP 26 兆美元（占全球30.6%）。

GDP 11兆美元(占全球13%)。2021年全球GDP總量    84.54兆美元。

9

貿易總額及佔全球比例

9.5兆美元，佔全球總量約21.2%。

8.7兆美元，佔全球總量約19.42%，2021年全球貿易總值為44.8兆美元。

10

占臺灣貿易總值的比例

58%，若再納入香港，比率可能達到70%。

24%。

根據聯合國發布的《2022年世界人口展望》、WTO統計、世界銀行公佈的全球經濟體的國內生產總值（GDP）、國貿局統計資料，經作者整理製表。

三、反傾銷、反補貼對臺商出口的影響

    歷年來美國、歐洲對臺灣、中國大陸相關產業課徵反傾銷稅、反補貼稅，以下舉自行車及輪胎為例，說明反傾銷、反補貼對臺商出口的影響及因應對策。參考表2。

表2 反傾銷、反補貼對臺商出口的影響及因應對策

項次

年代

各種困難及挑戰

說明

採取的因應對策

 

1

 

2009年

美國對中國大陸汽車輪胎課徵高額反傾銷稅

最高87.99％，部分臺商中國大陸廠的反傾銷稅率27.72％。

外銷產品改由臺灣廠及越南廠供應。

 

2

 

2015年

美對中國大陸的乘用車和輕卡輪胎課徵反傾銷稅

征收19.17%至87.99%的反傾銷稅，大多數27.72%。

外銷美國產品改由臺灣及越南廠供應。

 

3

 

2018年

歐盟對中國大陸電動自行車課反傾銷稅

正常關稅是14％，反傾銷稅率48.5％

高單價自行車產線移回臺灣

 

4

 

2019年

美國對中國大陸非道路輪胎、轎車及輕卡車胎雙反

近40%的「反傾銷、反補貼稅」。

改由臺灣及越南廠供應。

 

5

2021年

美國對臺灣輪胎進口課徵反傾稅

部分臺廠反傾銷稅率為84.75％。

轉移至越南廠生產。

四、臺商如何維持供應鏈韌性？

(一)企業面臨維持供應鏈韌性的壓力，可能是被客戶要求的被動式或被迫式；也可能是企業為了提升競爭力及存活力，採取的主動式；也有的企業採取超前部署，雖然客戶沒要求、企業也沒壓力，但考慮到企業未來的商業模式發展和營運模式變革，預先部署。

(二)臺商要維持供應鏈韌性，勢必會增加企業建置供應鏈的成本。因此，必須評估整體客戶的需求、未來的發展潛力、企業內部資源等關鍵因素，選擇最合理的成本來建置供應鏈韌性所需的軟硬體及人員配置。最重要的是在維持營運不中斷、有效預防或降低供應鏈風險與可能增加的成本之間取得一個平衡點。

(三)「供應鏈韌性」是指一個產業上下游系統，面對各種政治、軍事或經濟的外部干擾時，企業內部能快速反應、吸收、調適，並恢復自身的運作能力，降低供應鏈斷鏈的風險。風險越低，代表供應鏈韌性越強。因此，企業必須評估在各種情境下，企業的應變能力及所能採取的應變方式。例如：缺電、停電、水災、反傾銷、美中貿易戰及科技戰、疫情封城、地緣政治、兩岸戰爭等。

(四)根據世界經濟論壇（WEF）提出「韌性供應鏈」應具有5個R的特性，5R: Robustness（穩健性）、Redundancy（冗餘性）、Resourcefulness（機敏性）、Response（反應性）、Recovery（復原性），臺商可根據此打造「韌性供應鏈」。

(五)企業從過去以「效率掛帥」的營運目標，逐漸轉變為「韌性優先」。全球供應鏈將朝區域化、在地化、分散化的方向發展，製造業者正加速打造韌性供應鏈，企業可參考表3的五個構面打造供應鏈韌性。

表3  企業打造韌性供應鏈的五個構面

五個構面

打造供應鏈韌性

實務做法

構面一

物料供應來源多元化

替代供應商開發、替代原料料開發

構面二

產品開發線上溝通確認及時化

協同產品開發應用系統，避免客戶無法到現場進行產品溝通確認，造成後繼無法進行。

構面三

生產基地分散化、區域化、在地化

例如紅色供應鏈、中國大陸內需市場在中國大陸，非紅色供應鏈在越南、臺灣、印尼、印度、馬來西亞、歐洲捷克

構面四

供應鏈短鏈化，供應鏈模組化

推動供應鏈各環節供應商交付的產品標準化，並在同一區域供應鏈至少兩家以上的供應商，降低轉換供應商的轉移時間及成本。

構面五

生產調度敏捷化及彈性化

追求產品、零組件與生產流程標準化，或將各廠區生產產品趨於一致，以利於不同廠區可即時相互備援。

構面六

物流渠道多元化

海陸空物流、客機改貨機、軍用貨機支援

五、建議事項

(一)有實力的企業應將避免供應鏈中斷及維持供應鏈韌性，列入企業的使命，並將其列入「危機日常化」，作為企業日常管理的一環。

(二)RCEP降稅模式主要分成4種：第一種，協定生效立即降為零，第二種，過渡期降為零，第三種，部分降稅以及例外產品，第四種，過渡期的時間主要為10年、15年和20年等。臺商要特別注意中國大陸對日本與韓國的降稅承諾表，在最終降為零關稅的過渡期內，進行產品升級或行業轉型，避免同質產品失去競爭力。

（本文作者袁明仁現為華信統領企管總經理、臺商張老師）  
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