常見Q&A
- 詢問者
- 賴小姐
- 問題類別
會計稅務
- 問題內容
老師您好, 我司為資訊服務業,會為中國境內企業做勞務提供,在立合約時,大陸客戶端會要求我司將稅金(境外企所稅,增值稅,地方稅等等)一起納入合約金額內, 請問以下問題 1.INVOICE應開怎麼開? 2.在INVOICE上可以列出大陸的稅扣名稱嗎? 3.大陸扣繳的企所稅扣來可以抵扣台灣的所得稅,但地方稅在我的帳務上是做費用處理嗎? 4.地方稅的部份,可以請客戶提供完稅證明嗎? 以上再請老師回覆,謝謝您
- 問題回覆
回覆如下
n 合約體現稅價是最好的，invoice就按照合約約定將稅價寫清楚即可。
n 大陸扣繳的企所稅扣是可以抵扣台灣的所得稅，但要向當地公證行公證完稅證明，經海協會海基會認證，才可以在台灣抵扣。
n 增值稅這部分在台灣無法抵扣，如果有繳款證明，可以嘗試一併公證。
- 回覆者
偕德彰
